Terwijl Canada richting 2026 gaat, draait het belastingverhaal minder om één ingrijpende hervorming—en meer om een cluster van betekenisvolle “bewegende onderdelen” die gedurende het jaar zichtbaar zullen zijn in loonstroken, opbouwruimte en planningsbeslissingen.
De belangrijkste verandering is een lager federaal belastingtarief op het eerste deel van het belastbaar inkomen. Maar Canadezen zullen ook inflatie-gecorrigeerde schijfgrenzen zien, bijgewerkte limieten voor geregistreerde rekeningen (TFSA en RRSP), hogere CPP-plafonds (inclusief CPP2 voor hogere inkomens), en een nieuwe ronde van updates voor de werkloosheidsverzekering. Ondertussen staat de Canada Revenue Agency (CRA) onder druk om de dienstverlening te verbeteren voorafgaand aan het aangifteseizoen van 2026, met nieuwe prestatieclaims en toezicht.
Dit verandert er—en dit kan het betekenen voor je geld in 2026.
1) Het laagste federale belastingtarief daalt naar 14% in 2026
Vanaf 1 januari 2026 wordt het laagste federale belastingtarief vastgesteld op 14%, van toepassing op de eerste $58,523 aan jaarlijks belastbaar inkomen. [1]
Ter context: de CRA-loonadministratierichtlijnen vermelden dat de overheid wetgeving heeft voorgesteld om het laagste tarief te verlagen van 15% naar 14%, waarbij 2025 een tarief van 14,5% kent en een naar rato berekend tarief van 14% vanaf juli 2025 wordt toegepast. [2]
Federale belastingtarieven en -schijven 2026 (tarieven en grenzen)
De looninhoudingstabellen en -formules van de CRA voor 2026 geven de federale grenzen als volgt weer: [3]
- 14% op belastbaar inkomen tot $58,523
- 20,5% over het deel van $58,523 tot $117,045
- 26% over het deel van $117,045 tot $181,440
- 29% over het deel van $181,440 tot $258,482
- 33% over het deel boven $258,482
Wat de tariefverlaging (ongeveer) oplevert
Als je belastbaar inkomen minstens het maximum van de eerste schijf is, bedraagt de maximale federale belastingverlaging door de overgang van 14,5% naar 14% op de eerste $58,523 ongeveer $293 (0,5% × $58,523), nog voordat rekening wordt gehouden met hoe kredieten en andere factoren het uiteindelijke resultaat beïnvloeden. [4]
2) Inflatie-indexering duwt schijven en belangrijke kredieten omhoog
Zelfs als de belastingtarieven niet veranderen, zijn de drempelbedragen van belang. Als de drempels meestijgen met de inflatie, kan dat de “bracket creep” verminderen—waarbij inflatiegerelateerde loonsverhogingen meer inkomen in hogere belastingschijven duwen, ook al is je koopkracht nauwelijks verbeterd.
Voor 2026 vermelden de loonbelastingtabellen van de CRA dat de federale indexeringsfactor 2,0% is en dat de federale inkomensdrempels en belangrijke persoonlijke bedragen (inclusief het Canada Employment Amount) dienovereenkomstig zijn bijgewerkt. [5]
Basispersoonlijk bedrag in 2026: $16.452 (met een inkomensafhankelijke afbouw)
De loonbelastingtabellen van de CRA vermelden het maximale federale basispersoonlijke bedrag op $16.452 en het minimale op $14.829 (voor Canadezen met een hoger inkomen die onder de afbouw vallen). [6]
De loonbelastingformules van de CRA tonen ook het afbouwtraject gekoppeld aan het netto-inkomen rond de hoogste schijven. [7]
Canada Employment Amount in 2026: tot $1.501
Voor werknemers vermelden de loonbelastingtabellen van de CRA het federale Canada Employment Amount (CEA) op $1.501 (of het arbeidsinkomen als dat lager is), waarbij het krediet is geïntegreerd in de loonbelastingberekeningen. [8]
3) CPP wordt opnieuw groter: hogere YMPE—en CPP2 loopt door voor hogere inkomens
CPP-bijdragen blijven een van de meest zichtbare “belastinggerelateerde” veranderingen die Canadezen direct voelen, omdat ze het hele jaar door worden ingehouden.
De CPP-plafonds voor 2026
De CRA vermeldt de YMPE (eerste inkomensplafond) op $74.600 in 2026, en de YAMPE (tweede inkomensplafond) op $85.000. [9]
CPP-bijdragepercentage en maximum (basis + eerste aanvullend)
De CPP-bijdragetabel van de CRA toont voor 2026: [10]
- Basisaftrek: $3,500
- Maximaal verzekerbaar loon: $71,100
- Werknemers- (en werkgevers)bijdrage: 5,95%
- Maximale jaarlijkse werknemersbijdrage:$4,230.45 (zelfde voor werkgever)
CPP2 (tweede aanvullende bijdragen): wie betaalt en hoeveel
CPP2 geldt voor inkomsten tussen YMPE en YAMPE. De CRA legt uit dat CPP2 begon in 2024 en dat werknemers 4% bijdragen over inkomsten tussen de twee plafonds (zelfstandigen dragen 8% bij). [11]
In de praktijk is de maximale CPP2-band in 2026 $10,400 ($85,000 − $74,600). Bij 4% is dat een maximale CPP2-bijdrage van $416 voor werknemers (en $416 voor werkgevers), bovenop het basis-/eerste aanvullende CPP-maximum. [12]
4) EI-premies: een iets lager tarief, maar een hogere maximale verzekerbare loonplafond
EI kan in twee richtingen tegelijk bewegen: het tarief kan dalen terwijl het maximale verzekerbare loon stijgt—wat betekent dat sommige mensen uiteindelijk meer betalen en anderen minder, afhankelijk van het inkomen.
2026 EI maximale verzekerbare loon en premietarieven
Voor 2026 stelt de federale richtlijn: [13]
- Maximaal verzekerbaar loon:$68,900 (omhoog van $65,700 in 2025)
- Werknemerspremietarief (buiten Quebec):$1,63 per $100 van verzekerbaar loon
- Maximale jaarlijkse werknemers-EI-premie:$1,123.07
- Werknemerspremietarief (Quebec):$1,30 per $100
- Maximale jaarlijkse werknemers-EI-premie:$895.70
Maximale wekelijkse EI-uitkering stijgt ook
De federale kennisgeving vermeldt ook dat voor aanvragen die beginnen op of na 28 december 2025, het maximale wekelijkse EI-uitkeringsbedrag $729 is (en $437 voor verlengde ouderschapsuitkeringen). [14]
5) TFSA blijft $7.000 in 2026—en de RRSP-limiet stijgt naar $33.810
Geregistreerde rekeningen zijn een belangrijk onderdeel van het Canadese belastingplanningslandschap, en de CRA heeft nu de belangrijkste limieten voor 2026 gepubliceerd.
TFSA-limiet in 2026: $7.000
De gepubliceerde limieten van de CRA tonen aan dat de TFSA-dollarlimiet voor 2026 $7.000 is. [15]
RRSP-dollarlimiet in 2026: $33.810
De CRA vermeldt ook dat de RRSP-dollarlimiet voor 2026 $33.810 bedraagt. [16]
Onthoud: je persoonlijke RRSP-bijdrageruimte is doorgaans gebaseerd op verdiend inkomen en ruimte uit voorgaande jaren, tot aan het jaarlijkse maximum—dus de “limiet” is het plafond, niet een gegarandeerd bedrag dat iedereen mag bijdragen.
Een invalshoek voor Toronto en Ontario: je provinciale schijfgrenzen zijn ook van belang
Hoewel de federale schijven een groot deel van het hoofdnieuws bepalen, hangt je totale marginale belastingtarief sterk af van je provincie.
De loonbelastingtabellen van Ontario voor 2026 tonen bijgewerkte provinciale grenzen (en geven ook zaken weer zoals de Ontario health premium en de werking van de surtax). [17]
Andere provincies en territoria hebben hun eigen indexeringsfactoren en regels—en sommige indexeren niet volledig. De loonformules van de CRA voor 2026 vermelden bijvoorbeeld de beslissing van Manitoba om het basisbedrag en de schijfgrenzen niet te indexeren. [18]
De “niet-tarief” wijziging waar veel Canadezen om geven: hervormingen van de CRA-dienstverlening richting het belastingseizoen
Vraag belastingbetalers wat “belastingwijzigingen” het meest tastbaar maken, en velen zullen niet beginnen met marginale tarieven—ze beginnen met de ervaring van hulp krijgen, kennisgevingen corrigeren en problemen met accounttoegang oplossen.
In december 2025 meldde de CRA dat haar telefonische bereikbaarheid aanzienlijk was verbeterd tijdens haar 100-dagen durende serviceverbeteringsactie, waarbij werd gesteld dat het aandeel unieke beantwoorde oproepen meer dan verdubbelde—van 35% naar meer dan 70%, met pieken tot 92%—ondersteund door personeelsmaatregelen en nieuwe tools. [19]
Maar toezichthoudende instanties waarschuwen ook dat het verhaal nog niet af is. Het kantoor van de Ombudspersoon voor Belastingbetalers gaf aan verheugd te zijn over verbeteringen op gebieden zoals het percentage beantwoorde oproepen, maar wees op aanhoudende problemen, waaronder vertragingen bij de verwerking van complexe T1-aanpassingsverzoeken. [20]
Wat belastingexperts nu willen: Golombeks “wensenlijst” voor 2026 en de hervormingsdrang van CPA Ontario
Niet elk groot belastingnieuws betreft een wijziging die al is doorgevoerd. Sommige zijn discussies die de komende jaren kunnen bepalen.
Belastingexpert Jamie Golombek—Managing Director, Tax & Estate Planning bij CIBC, en een langdurig belastingcolumnist voor National Post/Financial Post—heeft betoogd dat zelfs met de tariefverlaging van 2026 het bredere Canadese systeem nog diepgaandere hervorming nodig heeft. In zijn “belastingwensenlijst” voor 2026 wijst hij op ideeën zoals verdere tariefverlagingen, heroverweging van minimale RRIF-opnames, voortzetting van serviceverbeteringen bij de CRA, en vereenvoudiging van de Income Tax Act (waaronder het heroverwegen van “boutique”-kredieten). [21]
Het rapport van CPA Ontario uit 2025, “Tax Reform for Growth in Canada,” benadert het vraagstuk vanuit het perspectief van economische concurrentiekracht—en stelt dat complexiteit en hoge marginale tarieven investeringen en productiviteit kunnen ontmoedigen, en beveelt hervormingen aan variërend van vereenvoudiging tot veranderingen in de manier waarop Canada kapitaal en inkomen belast. [22]
Hoe zit het met het inclusion rate voor meerwaarden in 2026?
Voor veel beleggers en ondernemers was de grootste “belastingwijziging van 2026” waar ze bang voor waren een hogere inclusion rate voor meerwaarden.
Begin 2025 kondigde het Department of Finance een uitstel aan van de voorgestelde wijziging van de inclusion rate tot 1 januari 2026, samen met details zoals een voorgestelde jaarlijkse drempel van $250.000 voor particulieren en een verhoogde Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE) tot $1,25 miljoen. [23]
Maar later, in maart 2025, kondigde het kantoor van de premier aan dat de regering het voorgestelde verhoging van het opnamepercentage van de meerwaardebelasting zou annuleren, terwijl de verhoging van de LCGE tot $1.250.000 behouden blijft voor in aanmerking komende overdrachten zoals aandelen van kleine bedrijven en landbouw- en visserijbezit. [24]Als u een grote verkoop of herstructurering plant, is dit precies het soort gebied waarbij het de moeite waard is om de laatste regels te bevestigen met een gekwalificeerde belastingadviseur—vooral omdat details en overgangsregels net zo belangrijk kunnen zijn als de hoofdlijnen.
Een praktische checklist voor 2026: wat Canadezen nu kunnen doen
Als u al deze cijfers wilt omzetten in slimmere beslissingen, richt u dan op de basisprincipes:
- Kijk naar uw loonstrookje van januari. Updates in de looninhouding kunnen direct zichtbaar zijn zodra werkgevers de tabellen van 2026 (federaal + provinciaal) laden. [25]
- Werk TD1-formulieren bij wanneer uw situatie verandert. Nieuwe baan, tweede baan, grote wijzigingen in kredieten, of veranderingen in in aanmerking komende bedragen kunnen allemaal invloed hebben op de inhouding. [26]
- Plan geregistreerde bijdragen vroegtijdig. Met een TFSA van $7.000 en het RRSP-plafond dat stijgt, kan het spreiden van bijdragen door het jaar helpen met de cashflow en last-minute fouten verminderen. [27]
- Verwacht hogere CPP-inhoudingen als u dicht bij de plafonds zit. Verschuivingen in YMPE en YAMPE kunnen de totale inhoudingen veranderen, zelfs als uw salaris reëel gezien niet is gestegen. [28]
- Als u een hogere verdiener bent, let op CPP2. De inkomensband tussen $74.600 en $85.000 is waar CPP2 van toepassing is in 2026. [29]
- Als u zelfstandig bent, budgetteer dan voor beide “kanten” van de CPP. De tarieven voor CPP en CPP2 verschillen voor zelfstandigen en kunnen van invloed zijn op de planning van voorschotten. [30]
2026 is niet alleen een jaar van “nieuwe belastingschijven”—het is een jaar waarin meerdere aanpassingen samenkomen. Voor veel Canadezen zal de echte impact voortkomen uit hoe deze veranderingen samenhangen met hun provincie, hun loon, en de belastingplanningskeuzes die ze vroeg in het jaar maken.
References
1. www.canada.ca, 2. www.canada.ca, 3. www.canada.ca, 4. www.canada.ca, 5. www.canada.ca, 6. www.canada.ca, 7. www.canada.ca, 8. www.canada.ca, 9. www.canada.ca, 10. www.canada.ca, 11. www.canada.ca, 12. www.canada.ca, 13. www.canada.ca, 14. www.canada.ca, 15. www.canada.ca, 16. www.canada.ca, 17. www.canada.ca, 18. www.canada.ca, 19. www.canada.ca, 20. www.canada.ca, 21. www.jamiegolombek.com, 22. www.cpaontario.ca, 23. www.canada.ca, 24. www.pm.gc.ca, 25. www.canada.ca, 26. www.canada.ca, 27. www.canada.ca, 28. www.canada.ca, 29. www.canada.ca, 30. www.canada.ca
