Mentre il Canada si avvia verso il 2026, la questione fiscale riguarda meno una singola riforma drammatica—e più un insieme di “elementi in movimento” significativi che si rifletteranno nelle buste paga, nello spazio di contribuzione e nelle decisioni di pianificazione durante tutto l’anno.
La novità principale è un’aliquota federale più bassa sulla prima fascia di reddito imponibile. Ma i canadesi vedranno anche soglie degli scaglioni adeguate all’inflazione, limiti aggiornati per i conti registrati (TFSA e RRSP), tetti CPP più alti (incluso il CPP2 per i redditi più elevati) e una nuova serie di aggiornamenti all’Assicurazione Impiego. Nel frattempo, in vista della stagione di dichiarazione 2026, l’Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) è sotto pressione per migliorare il servizio, con nuove promesse di performance e maggiore controllo.
Ecco cosa sta cambiando—e cosa potrebbe significare per le tue finanze nel 2026.
1) L’aliquota federale più bassa scende al 14% nel 2026
A partire dal 1° gennaio 2026, l’aliquota federale più bassa sull’imposta sul reddito sarà fissata al 14%, applicata ai primi $58,523 di reddito imponibile annuo. [1]
Per contestualizzare, le linee guida della CRA per le buste paga segnalano che il governo ha proposto una legge per ridurre l’aliquota più bassa dal 15% al 14%, con il 2025 che avrà un’aliquota del 14,5% e un’aliquota proporzionata del 14% applicata a partire da luglio 2025. [2]
Scaglioni fiscali federali 2026 (aliquote e soglie)
Le formule e le tabelle della CRA per le detrazioni 2026 stabiliscono le soglie federali come segue: [3]
- 14% sul reddito imponibile fino a $58,523
- 20,5% sulla parte da $58,523 a $117,045
- 26% sulla parte da $117,045 a $181,440
- 29% sulla parte da $181,440 a $258,482
- 33% sulla parte oltre $258,482
Quanto vale (circa) il taglio dell’aliquota
Se il tuo reddito imponibile raggiunge almeno il limite superiore del primo scaglione, la riduzione massima dell’imposta federale passando da 14,5% a 14% sui primi $58,523 è di circa $293 (0,5% × $58,523), prima di considerare come crediti e altri fattori influenzino il risultato finale. [4]
2) L’indicizzazione all’inflazione spinge verso l’alto gli scaglioni e i crediti chiave
Anche quando le aliquote fiscali non cambiano, le soglie degli scaglioni sono importanti. Se le soglie aumentano con l’inflazione, si può ridurre il “bracket creep”—cioè quando gli aumenti salariali dovuti all’inflazione spingono più reddito in scaglioni fiscali più alti anche se il tuo potere d’acquisto non è migliorato molto.
Per il 2026, le tabelle delle detrazioni alla fonte della CRA indicano che il fattore di indicizzazione federale è del 2,0% e che le soglie di reddito federali e gli importi personali chiave (incluso il Canada Employment Amount) sono stati aggiornati di conseguenza. [5]
Importo personale di base nel 2026: $16.452 (con riduzione graduale in base al reddito)
Le tabelle della CRA riportano il massimo importo personale di base federale a $16.452 e il minimo a $14.829 (per i canadesi con redditi più alti soggetti alla riduzione graduale). [6]
Le formule di detrazione della CRA mostrano anche la fascia di riduzione graduale legata ai livelli di reddito netto intorno agli scaglioni superiori. [7]
Canada Employment Amount nel 2026: fino a $1.501
Per i lavoratori, le tabelle della CRA fissano il Canada Employment Amount (CEA) federale a $1.501 (o al reddito da lavoro se inferiore), con il credito integrato nei calcoli delle detrazioni alla fonte. [8]
3) Il CPP cresce ancora: YMPE più alto—e il CPP2 continua per i redditi più alti
I contributi CPP restano uno dei cambiamenti “quasi fiscali” più visibili che i canadesi sentono immediatamente, perché vengono detratti durante tutto l’anno.
I massimali CPP per il 2026
La CRA indica lo YMPE (primo massimale di reddito) a $74.600 nel 2026, e lo YAMPE (secondo massimale di reddito) a $85.000. [9]
Aliquota e massimale di contribuzione CPP (base + primo aggiuntivo)
La tabella dei contributi CPP della CRA mostra per il 2026: [10]
- Esenzione di base: $3.500
- Reddito massimo contributivo: $71.100
- Aliquota dipendente (e datore di lavoro): 5,95%
- Contributo massimo annuo del dipendente:$4.230,45 (stesso importo per il datore di lavoro)
CPP2 (secondo contributo aggiuntivo): chi paga e quanto
CPP2 si applica ai redditi tra YMPE e YAMPE. L’agenzia delle entrate canadese (CRA) spiega che CPP2 è iniziato nel 2024 e che i dipendenti contribuiscono 4% dei redditi compresi tra i due massimali (gli autonomi contribuiscono l’8%). [11]
In termini pratici, la fascia massima CPP2 nel 2026 è $10.400 ($85.000 − $74.600). Al 4%, ciò corrisponde a un contributo CPP2 massimo di $416 per i dipendenti (e $416 per i datori di lavoro), in aggiunta al massimale base/primo contributo aggiuntivo CPP. [12]
4) Premi EI: aliquota leggermente inferiore, ma tetto massimo di reddito assicurabile più alto
L’EI può muoversi in due direzioni contemporaneamente: l’aliquota può diminuire mentre il reddito massimo assicurabile aumenta—il che significa che alcune persone pagano di più in totale mentre altre pagano di meno, a seconda del reddito.
Reddito massimo assicurabile EI e aliquote dei premi 2026
Per il 2026, le linee guida federali indicano: [13]
- Reddito massimo assicurabile:$68.900 (in aumento rispetto a $65.700 nel 2025)
- Aliquota premio dipendente (fuori dal Quebec):$1,63 ogni $100 di reddito assicurabile
- Premio massimo annuo EI per dipendente:$1.123,07
- Aliquota premio dipendente (Quebec):$1,30 ogni $100
- Premio massimo annuo EI per dipendente:$895,70
Anche il beneficio EI massimo settimanale aumenta
L’avviso federale afferma inoltre che per le richieste che iniziano il o dopo il 28 dicembre 2025, il tasso massimo settimanale della prestazione EI è di $729 (e $437 per le prestazioni parentali estese). [14]5) Il TFSA rimane a $7.000 nel 2026—e il limite RRSP sale a $33.810
I conti registrati sono una parte fondamentale dell’ecosistema di pianificazione fiscale canadese, e la CRA ha ora pubblicato i limiti chiave per il 2026.
Limite TFSA nel 2026: $7.000
I limiti pubblicati dalla CRA mostrano che il limite TFSA per il 2026 è di $7.000. [15]
Limite RRSP nel 2026: $33.810
La CRA indica anche il limite RRSP per il 2026 come $33.810. [16]
Ricorda: il tuo spazio personale di contribuzione RRSP è generalmente basato su reddito da lavoro e spazio dell’anno precedente, fino al tetto annuale—quindi il “limite” è il massimo, non una somma garantita che tutti possono versare.
Un aspetto di Toronto e dell’Ontario: anche le soglie delle fasce provinciali sono importanti
Sebbene le fasce federali determinino gran parte della questione principale, la tua aliquota marginale totale dipende molto dalla tua provincia.
Le tabelle delle detrazioni salariali dell’Ontario per il 2026 mostrano soglie provinciali aggiornate (e illustrano anche elementi come il premio sanitario dell’Ontario e le meccaniche della sovrattassa). [17]
Altre province e territori hanno i propri fattori di indicizzazione e regole—e alcune non indicizzano completamente. Le formule salariali della CRA per il 2026, ad esempio, segnalano la decisione del Manitoba di non indicizzare il suo importo personale di base e le soglie delle fasce. [18]
Il cambiamento “non di aliquota” che interesserà molti canadesi: riforme dei servizi CRA in vista della stagione fiscale
Chiedi ai contribuenti quali “cambiamenti fiscali” sembrano più concreti, e molti non inizieranno dalle aliquote marginali—partiranno dall’esperienza di ricevere assistenza, correggere avvisi e risolvere problemi di accesso all’account.
Nel dicembre 2025, la CRA ha dichiarato che la sua reattività alle chiamate è migliorata notevolmente durante la sua campagna di miglioramento del servizio di 100 giorni, affermando che la quota di chiamate uniche risposte è più che raddoppiata—dal 35% a oltre il 70%, con picchi del 92%—grazie ad azioni di assunzione di personale e nuovi strumenti. [19]Tuttavia, le voci di supervisione avvertono anche che la storia non è finita. L’Ufficio dell’Ombudsperson dei Contribuenti ha dichiarato di essere soddisfatto dei miglioramenti in aree come la percentuale di chiamate risposte, pur segnalando problemi persistenti tra cui ritardi nell’elaborazione delle richieste di rettifica T1 complesse. [20]
Cosa vogliono ora gli esperti fiscali: la “lista dei desideri” di Golombek per il 2026 e la spinta alla riforma di CPA Ontario
Non tutte le principali notizie fiscali riguardano cambiamenti già avvenuti. Alcune sono dibattiti che potrebbero plasmare i prossimi anni.
L’esperto fiscale Jamie Golombek—Managing Director, Tax & Estate Planning presso CIBC, e storico editorialista fiscale del National Post/Financial Post—ha sostenuto che anche con il taglio delle aliquote del 2026, il sistema canadese nel suo complesso necessita ancora di una riforma più profonda. Nella sua “lista dei desideri fiscali” per il 2026, indica idee come ulteriori riduzioni delle aliquote, ripensare i prelievi minimi RRIF, continuare a migliorare i servizi della CRA e semplificare l’Income Tax Act (inclusa la revisione dei crediti “boutique”). [21]
Il rapporto 2025 di CPA Ontario, “Tax Reform for Growth in Canada,” inquadra la questione in termini di competitività economica—sostenendo che la complessità e le alte aliquote marginali possono scoraggiare investimenti e produttività, e raccomandando riforme che vanno dalla semplificazione ai cambiamenti nel modo in cui il Canada tassa capitale e reddito. [22]
E per quanto riguarda il tasso di inclusione delle plusvalenze nel 2026?
Per molti investitori e imprenditori, il più grande “cambiamento fiscale 2026” temuto era un aumento del tasso di inclusione delle plusvalenze.
All’inizio del 2025, il Dipartimento delle Finanze ha annunciato un rinvio della proposta di modifica del tasso di inclusione al 1° gennaio 2026, insieme a dettagli come una soglia annuale proposta di 250.000 dollari per le persone fisiche e un aumento dell’esenzione a vita sulle plusvalenze (LCGE) a 1,25 milioni di dollari. [23]
Ma più tardi, a marzo 2025, l’ufficio del Primo Ministro ha annunciato che il governo avrebbe annullato l’aumento proposto del tasso di inclusione delle plusvalenze, mantenendo però l’aumento della LCGE a $1.250.000 per cessioni qualificate come azioni di piccole imprese e proprietà agricole e di pesca. [24]
Se stai pianificando una vendita importante o una ristrutturazione, questa è proprio l’area in cui vale la pena verificare le regole più recenti con un professionista fiscale qualificato—soprattutto perché i dettagli e le regole transitorie possono contare quanto i titoli principali.
Una checklist pratica per il 2026: cosa possono fare ora i canadesi
Se vuoi trasformare tutti questi numeri in decisioni più intelligenti, concentrati sulle basi:
- Guarda la tua busta paga di gennaio. Gli aggiornamenti delle trattenute possono comparire subito una volta che i datori di lavoro caricano le tabelle 2026 (federali + provinciali). [25]
- Aggiorna i moduli TD1 quando la tua situazione cambia. Nuovo lavoro, secondo lavoro, cambiamenti importanti nei crediti o negli importi ammissibili possono tutti influire sulle trattenute. [26]
- Pianifica i versamenti registrati in anticipo. Con il TFSA a $7.000 e il tetto RRSP in aumento, suddividere i versamenti durante l’anno può aiutare la liquidità e ridurre gli errori dell’ultimo minuto. [27]
- Aspettati trattenute CPP più alte se sei vicino ai massimali. Le variazioni di YMPE e YAMPE possono cambiare le trattenute totali anche se il tuo stipendio non è aumentato in termini reali. [28]
- Se hai un reddito elevato, tieni d’occhio CPP2. La fascia di reddito tra $74.600 e $85.000 è quella in cui si applica CPP2 nel 2026. [29]
- Se sei lavoratore autonomo, pianifica il budget per entrambi i “lati” del CPP. Le aliquote CPP e CPP2 sono diverse per i lavoratori autonomi e possono influire sulla pianificazione delle rate. [30]
Il 2026 non è solo un anno di “nuove aliquote”—è un anno in cui molteplici aggiustamenti si sommano. Per molti canadesi, il vero impatto deriverà da come questi elementi in movimento interagiranno con la loro provincia, il loro stipendio e le scelte di pianificazione fiscale che faranno all’inizio dell’anno.
References
1. www.canada.ca, 2. www.canada.ca, 3. www.canada.ca, 4. www.canada.ca, 5. www.canada.ca, 6. www.canada.ca, 7. www.canada.ca, 8. www.canada.ca, 9. www.canada.ca, 10. www.canada.ca, 11. www.canada.ca, 12. www.canada.ca, 13. www.canada.ca, 14. www.canada.ca, 15. www.canada.ca, 16. www.canada.ca, 17. www.canada.ca, 18. www.canada.ca, 19. www.canada.ca, 20. www.canada.ca, 21. www.jamiegolombek.com, 22. www.cpaontario.ca, 23. www.canada.ca, 24. www.pm.gc.ca, 25. www.canada.ca, 26. www.canada.ca, 27. www.canada.ca, 28. www.canada.ca, 29. www.canada.ca, 30. www.canada.ca
