A medida que Canadá se acerca a 2026, la historia fiscal no trata tanto de una reforma dramática, sino más bien de un conjunto de “piezas móviles” significativas que se reflejarán en los cheques de pago, el espacio de contribución y las decisiones de planificación a lo largo del año.
El cambio principal es una tasa de impuesto federal más baja sobre la primera porción de ingresos gravables. Pero los canadienses también verán umbrales de tramos ajustados por inflación, límites actualizados para cuentas registradas (TFSA y RRSP), techos más altos del CPP (incluido el CPP2 para quienes más ganan) y una nueva ronda de actualizaciones del Seguro de Empleo. Mientras tanto, de cara a la temporada de declaraciones de 2026, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) ha estado bajo presión para mejorar el servicio, con nuevas promesas de desempeño y mayor escrutinio.
Esto es lo que está cambiando—y lo que podría significar para tu dinero en 2026.
1) La tasa federal más baja de impuesto sobre la renta baja al 14% en 2026
A partir del 1 de enero de 2026, la tasa federal más baja de impuesto sobre la renta será del 14%, aplicándose a los primeros $58,523 de ingresos gravables anuales. [1]
Como contexto, la guía de nómina de la CRA señala que el gobierno propuso una legislación para reducir la tasa más baja del 15% al 14%, con una tasa del 14.5% en 2025 y una tasa prorrateada del 14% a partir de julio de 2025. [2]
Tramos de impuestos federales 2026 (tasas y umbrales)
Las fórmulas y tablas de deducción de nómina de la CRA para 2026 establecen los umbrales federales de la siguiente manera: [3]
- 14% sobre ingresos gravables hasta $58,523
- 20.5% sobre la porción de $58,523 a $117,045
- 26% sobre la porción de $117,045 a $181,440
- 29% sobre la porción de $181,440 a $258,482
- 33% sobre la porción superior a $258,482
Cuánto vale (aproximadamente) la reducción de la tasa
Si tus ingresos gravables alcanzan al menos el tope del primer tramo, la reducción máxima del impuesto federal al pasar de 14.5% a 14% sobre los primeros $58,523 es de aproximadamente $293 (0.5% × $58,523), antes de considerar cómo los créditos y otros factores afectan el resultado final. [4]
2) La indexación por inflación empuja los tramos y créditos clave hacia arriba
Incluso cuando las tasas impositivas no cambian, los umbrales de los tramos importan. Si los umbrales suben con la inflación, puede reducir el “deslizamiento de tramo”, donde los aumentos salariales por inflación empujan más ingresos a tramos impositivos más altos, incluso si tu poder adquisitivo no ha mejorado mucho.
Para 2026, las tablas de deducción de nómina de la CRA indican que el factor de indexación federal es 2.0% y que los umbrales federales de ingresos y los montos personales clave (incluido el Monto por Empleo de Canadá) se actualizaron en consecuencia. [5]
Monto Personal Básico en 2026: $16,452 (con una reducción gradual basada en los ingresos)
Las tablas de nómina de la CRA indican el monto personal básico federal máximo en $16,452 y el mínimo en $14,829 (para los canadienses de mayores ingresos sujetos a la reducción gradual). [6]
Las fórmulas de deducción de nómina de la CRA también muestran el rango de reducción gradual vinculado a los niveles de ingreso neto alrededor de los tramos superiores. [7]
Monto por Empleo de Canadá en 2026: hasta $1,501
Para los trabajadores, las tablas de nómina de la CRA establecen el Monto por Empleo de Canadá (CEA) federal en $1,501 (o el ingreso por empleo si es menor), con el crédito integrado en los cálculos de deducción de nómina. [8]
3) El CPP vuelve a aumentar: mayor YMPE—y el CPP2 continúa para los que más ganan
Las contribuciones al CPP siguen siendo uno de los cambios “adyacentes a impuestos” más visibles que los canadienses sienten de inmediato, porque se deducen durante todo el año.
Los topes del CPP en 2026
La CRA indica el YMPE (primer tope de ingresos) en $74,600 en 2026, y el YAMPE (segundo tope de ingresos) en $85,000. [9]
Tasa de contribución al CPP y máximo (base + primer adicional)
La tabla de contribuciones al CPP de la CRA muestra para 2026: [10]
- Exención básica: $3,500
- Ingresos máximos contributivos: $71,100
- Tasa del empleado (y empleador): 5.95%
- Contribución anual máxima del empleado:$4,230.45 (igual para el empleador)
CPP2 (segundas contribuciones adicionales): quién paga y cuánto
CPP2 se aplica a los ingresos entre YMPE y YAMPE. La CRA explica que CPP2 comenzó en 2024 y que los empleados contribuyen 4% de los ingresos entre los dos topes (los autónomos contribuyen 8%). [11]
En términos prácticos, la banda máxima de CPP2 en 2026 es $10,400 ($85,000 − $74,600). Al 4%, eso es una contribución máxima de CPP2 de $416 para los empleados (y $416 para los empleadores), además del máximo base/primera contribución adicional del CPP. [12]
4) Primas de EI: una tasa ligeramente menor, pero un tope más alto de ingresos asegurables
EI puede moverse en dos direcciones a la vez: la tasa puede bajar mientras que los ingresos máximos asegurables suben—lo que significa que algunas personas pagan más en total mientras que otras pagan menos, dependiendo de los ingresos.
Ingresos máximos asegurables y tasas de primas de EI 2026
Para 2026, la guía federal indica: [13]
- Ingresos máximos asegurables:$68,900 (sube desde $65,700 en 2025)
- Tasa de prima del empleado (fuera de Quebec):$1.63 por cada $100 de ingresos asegurables
- Prima anual máxima de EI para el empleado:$1,123.07
- Tasa de prima del empleado (Quebec):$1.30 por cada $100
- Prima anual máxima de EI para el empleado:$895.70
El beneficio semanal máximo de EI también aumenta
El aviso federal también indica que para las solicitudes que comiencen en o después del 28 de diciembre de 2025, la tasa máxima semanal del beneficio de EI es de $729 (y $437 para beneficios parentales extendidos). [14]
5) El TFSA se mantiene en $7,000 en 2026—y el límite de RRSP sube a $33,810
Las cuentas registradas son una parte importante del ecosistema de planificación fiscal de Canadá, y la CRA ya ha publicado los límites clave para 2026.
Límite del TFSA en 2026: $7,000
Los límites publicados por la CRA muestran que el límite en dólares del TFSA para 2026 es de $7,000. [15]
Límite en dólares del RRSP en 2026: $33,810
La CRA también indica que el límite en dólares del RRSP para 2026 es de $33,810. [16]
Recuerda: tu espacio personal de contribución al RRSP generalmente se basa en ingresos obtenidos y espacio del año anterior, hasta el tope anual—por lo que el “límite” es el techo, no una cantidad garantizada que todos puedan aportar.
Un ángulo de Toronto y Ontario: tus umbrales provinciales también importan
Si bien los tramos federales determinan gran parte del panorama general, tu tasa marginal total depende en gran medida de tu provincia.
Las tablas de deducción de nómina de Ontario para 2026 muestran los umbrales provinciales actualizados (y también describen elementos como la prima de salud de Ontario y la mecánica del recargo). [17]
Otras provincias y territorios tienen sus propios factores de indexación y reglas—y algunos no indexan completamente. Las fórmulas de nómina de la CRA para 2026, por ejemplo, señalan la decisión de Manitoba de no indexar su monto personal básico y los umbrales de los tramos. [18]
El cambio “no relacionado a tasas” que a muchos canadienses les importará: reformas de servicio de la CRA de cara a la temporada de impuestos
Si le preguntas a los contribuyentes qué “cambios fiscales” se sienten más reales, muchos no comenzarán con las tasas marginales—comenzarán con la experiencia de recibir ayuda, corregir avisos y resolver problemas de acceso a la cuenta.
En diciembre de 2025, la CRA dijo que su capacidad de respuesta a las llamadas mejoró considerablemente durante su campaña de mejora de servicios de 100 días, afirmando que la proporción de llamadas únicas contestadas más que se duplicó—del 35% a más del 70%, con picos del 92%—gracias a acciones de dotación de personal y nuevas herramientas. [19]
Pero voces de supervisión también advierten que la historia no ha terminado. La Oficina del Defensor del Contribuyente dijo estar complacida de ver mejoras en áreas como el porcentaje de llamadas contestadas, aunque señaló problemas persistentes, incluyendo demoras en el procesamiento de solicitudes complejas de ajuste T1. [20]
Lo que los expertos fiscales quieren ahora: la “lista de deseos” de Golombek para 2026 y el impulso de reforma de CPA Ontario
No todas las grandes historias fiscales son cambios que ya han ocurrido. Algunas son debates que podrían moldear los próximos años.
El experto fiscal Jamie Golombek—Director General de Planificación Fiscal y Patrimonial en CIBC, y columnista de impuestos de larga data en National Post/Financial Post—ha argumentado que incluso con la reducción de tasas de 2026, el sistema canadiense en general aún necesita una reforma más profunda. En su “lista de deseos fiscales” para 2026, señala ideas como reducir aún más las tasas, repensar los retiros mínimos de RRIF, continuar mejorando los servicios de la CRA y simplificar la Ley del Impuesto sobre la Renta (incluida la reconsideración de créditos “boutique”). [21]
El informe de CPA Ontario de 2025, “Reforma Fiscal para el Crecimiento en Canadá,” enmarca el tema en términos de competitividad económica—argumentando que la complejidad y las altas tasas marginales pueden desalentar la inversión y la productividad, y recomendando reformas que van desde la simplificación hasta cambios en la forma en que Canadá grava el capital y los ingresos. [22]
¿Qué pasa con la tasa de inclusión de ganancias de capital en 2026?
Para muchos inversionistas y dueños de negocios, el mayor “cambio fiscal de 2026” que temían era una tasa de inclusión de ganancias de capital más alta.
A principios de 2025, el Departamento de Finanzas anunció un aplazamiento del cambio propuesto en la tasa de inclusión hasta el 1 de enero de 2026, junto con detalles como un umbral anual propuesto de $250,000 para individuos y un aumento de la Exención de Ganancias de Capital de por Vida (LCGE) a $1.25 millones. [23]
Pero más tarde, en marzo de 2025, la oficina del Primer Ministro anunció que el gobierno cancelaría el aumento propuesto en la tasa de inclusión de ganancias de capital, mientras mantenía el aumento del LCGE a $1,250,000 para disposiciones que califiquen, como acciones de pequeñas empresas y propiedades agrícolas y pesqueras. [24]
Si estás planeando una venta importante o una reestructuración, este es exactamente el tipo de área en la que vale la pena confirmar las reglas más recientes con un profesional calificado en impuestos—especialmente porque los detalles y las reglas transitorias pueden ser tan importantes como el titular.
Lista de verificación práctica para 2026: lo que los canadienses pueden hacer ahora
Si quieres convertir todos estos números en decisiones más inteligentes, concéntrate en lo básico:
- Revisa tu recibo de sueldo de enero. Las actualizaciones en la retención de nómina pueden aparecer de inmediato una vez que los empleadores cargan las tablas de 2026 (federales + provinciales). [25]
- Actualiza los formularios TD1 cuando tu situación cambie. Un nuevo trabajo, un segundo empleo, cambios importantes en créditos o cambios en los montos elegibles pueden afectar la retención. [26]
- Planifica las contribuciones registradas con anticipación. Con el TFSA en $7,000 y el tope del RRSP aumentando, distribuir las contribuciones durante el año puede ayudar al flujo de efectivo y reducir errores de último minuto. [27]
- Espera deducciones más altas de CPP si estás cerca de los topes. Los cambios en YMPE y YAMPE pueden modificar las deducciones totales incluso si tu salario no ha aumentado significativamente en términos reales. [28]
- Si tienes ingresos altos, presta atención a CPP2. La banda de ingresos entre $74,600 y $85,000 es donde se aplica CPP2 en 2026. [29]
- Si eres trabajador autónomo, haz un presupuesto para ambos “lados” del CPP. Las tasas de CPP y CPP2 difieren para los declarantes autónomos y pueden afectar la planificación de los anticipos. [30]
2026 no es solo un año de “nuevos tramos fiscales”; es un año en el que se acumulan múltiples ajustes. Para muchos canadienses, el impacto real provendrá de cómo estas variables interactúan con su provincia, su salario y las decisiones de planificación fiscal que tomen a principios de año.
References
1. www.canada.ca, 2. www.canada.ca, 3. www.canada.ca, 4. www.canada.ca, 5. www.canada.ca, 6. www.canada.ca, 7. www.canada.ca, 8. www.canada.ca, 9. www.canada.ca, 10. www.canada.ca, 11. www.canada.ca, 12. www.canada.ca, 13. www.canada.ca, 14. www.canada.ca, 15. www.canada.ca, 16. www.canada.ca, 17. www.canada.ca, 18. www.canada.ca, 19. www.canada.ca, 20. www.canada.ca, 21. www.jamiegolombek.com, 22. www.cpaontario.ca, 23. www.canada.ca, 24. www.pm.gc.ca, 25. www.canada.ca, 26. www.canada.ca, 27. www.canada.ca, 28. www.canada.ca, 29. www.canada.ca, 30. www.canada.ca
