Wenn Kanada ins Jahr 2026 geht, dreht sich die Steuergeschichte weniger um eine dramatische Generalüberholung – und mehr um eine Ansammlung bedeutender „beweglicher Teile“, die sich das ganze Jahr über in Gehaltsabrechnungen, Beitragsgrenzen und Planungsentscheidungen bemerkbar machen werden.
Die wichtigste Änderung ist ein niedrigerer Bundessteuersatz auf den ersten Teil des zu versteuernden Einkommens. Aber Kanadier werden auch inflationsbereinigte Schwellenwerte für die Steuerklassen, aktualisierte Grenzwerte für registrierte Konten (TFSA und RRSP), höhere CPP-Obergrenzen (einschließlich CPP2 für Besserverdienende) und eine neue Runde von Aktualisierungen der Arbeitslosenversicherung sehen. In der Zwischenzeit steht die Canada Revenue Agency (CRA) vor der Steuererklärungssaison 2026 unter Druck, den Service zu verbessern, mit neuen Leistungsversprechen und verstärkter Aufsicht.
Das ändert sich – und das könnte es 2026 für Ihr Geld bedeuten.
1) Der niedrigste Bundessteuersatz sinkt 2026 auf 14 %
Ab dem 1. Januar 2026 beträgt der niedrigste Bundessteuersatz 14% und gilt für die ersten $58.523 des jährlichen zu versteuernden Einkommens. [1]
Zur Einordnung: Die CRA-Gehaltsabrechnungsrichtlinien weisen darauf hin, dass die Regierung eine Gesetzesänderung vorgeschlagen hat, um den niedrigsten Satz von 15 % auf 14 % zu senken, wobei 2025 ein Satz von 14,5 % gilt und ab Juli 2025 anteilig 14 % angewendet werden. [2]
Bundessteuerklassen 2026 (Sätze und Schwellenwerte)
Die Gehaltsabzugsformeln und Tabellen der CRA für 2026 legen die Bundesgrenzen wie folgt fest: [3]
- 14% auf zu versteuerndes Einkommen bis zu $58.523
- 20,5% auf den Anteil von $58.523 bis $117.045
- 26% auf den Anteil von $117.045 bis $181.440
- 29% auf den Anteil von $181.440 bis $258.482
- 33% auf den Anteil über $258.482
Was die Steuersenkung (ungefähr) wert ist
Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen mindestens am oberen Ende der ersten Steuerklasse liegt, beträgt die maximale Bundessteuersenkung durch die Reduzierung von 14,5% auf 14% auf die ersten $58.523 etwa $293 (0,5 % × $58.523), bevor berücksichtigt wird, wie Gutschriften und andere Faktoren das Endergebnis beeinflussen. [4]
2) Die Inflationsindexierung schiebt Steuerklassen und wichtige Freibeträge nach oben
Auch wenn sich die Steuersätze nicht ändern, sind die Schwellenwerte der Steuerklassen wichtig. Wenn die Schwellenwerte mit der Inflation steigen, kann dies die „kalte Progression“ verringern – also den Effekt, dass inflationsbedingte Gehaltserhöhungen mehr Einkommen in höhere Steuerklassen schieben, auch wenn sich Ihre Kaufkraft kaum verbessert hat.
Für 2026 geben die Lohnsteuertabellen der CRA an, dass der bundesweite Indexierungsfaktor 2,0 % beträgt und dass die bundesweiten Einkommensgrenzen sowie wichtige persönliche Beträge (einschließlich des Canada Employment Amount) entsprechend aktualisiert wurden. [5]
Grundfreibetrag 2026: $16.452 (mit einkommensabhängigem Abschmelzen)
Die Lohnsteuertabellen der CRA führen den maximalen bundesweiten Grundfreibetrag mit $16.452 und den Mindestbetrag mit $14.829 auf (für einkommensstärkere Kanadier, bei denen das Abschmelzen greift). [6]
Die Lohnsteuerformeln der CRA zeigen auch den Abschmelzbereich, der an Nettoeinkommensgrenzen der oberen Steuerklassen gekoppelt ist. [7]
Canada Employment Amount 2026: bis zu $1.501
Für Arbeitnehmer gibt die Lohnsteuertabelle der CRA den bundesweiten Canada Employment Amount (CEA) mit $1.501 an (oder das Erwerbseinkommen, falls niedriger), wobei der Freibetrag in die Lohnsteuerberechnung integriert ist. [8]
3) CPP wird erneut größer: höheres YMPE – und CPP2 läuft für Besserverdienende weiter
CPP-Beiträge bleiben eine der sichtbarsten „steuerähnlichen“ Änderungen, die Kanadier sofort spüren, da sie das ganze Jahr über abgezogen werden.
Die CPP-Grenzwerte 2026
Die CRA gibt das YMPE (erste Einkommensgrenze) für 2026 mit $74.600 und das YAMPE (zweite Einkommensgrenze) mit $85.000 an. [9]
CPP-Beitragssatz und Maximum (Basis + erste Zusatzkomponente)
Die CPP-Beitragstabelle der CRA zeigt für 2026: [10]
- Grundfreibetrag: $3,500
- Maximal beitragspflichtiges Einkommen: $71,100
- Arbeitnehmer- (und Arbeitgeber-) Satz: 5,95%
- Maximaler jährlicher Arbeitnehmerbeitrag:$4,230.45 (gleich für Arbeitgeber)
CPP2 (zweite zusätzliche Beiträge): Wer zahlt und wie viel
CPP2 gilt für Einkommen zwischen YMPE und YAMPE. Die CRA erklärt, dass CPP2 im Jahr 2024 begann und dass Arbeitnehmer 4% des Einkommens zwischen den beiden Grenzen beitragen (Selbstständige zahlen 8%). [11]
Praktisch gesehen beträgt die maximale CPP2-Spanne im Jahr 2026 $10,400 ($85,000 − $74,600). Bei 4% ergibt das einen maximalen CPP2-Beitrag von $416 für Arbeitnehmer (und $416 für Arbeitgeber), zusätzlich zum Basis-/ersten zusätzlichen CPP-Maximum. [12]
4) EI-Beiträge: ein etwas niedrigerer Satz, aber eine höhere Obergrenze für das versicherbare Einkommen
EI kann sich in zwei Richtungen gleichzeitig bewegen: Der Satz kann sinken, während das maximal versicherbare Einkommen steigt – das bedeutet, dass manche insgesamt mehr zahlen, während andere weniger zahlen, je nach Einkommen.
2026 EI maximal versicherbares Einkommen und Beitragssätze
Für 2026 gibt die Bundesregierung an: [13]
- Maximal versicherbares Einkommen:$68,900 (anstieg von $65,700 in 2025)
- Arbeitnehmer-Beitragssatz (außerhalb Quebec):$1.63 pro $100 des versicherbaren Einkommens
- Maximaler jährlicher Arbeitnehmer-EI-Beitrag:$1,123.07
- Arbeitnehmer-Beitragssatz (Quebec):$1.30 pro $100
- Maximaler jährlicher Arbeitnehmer-EI-Beitrag:$895.70
Das maximale wöchentliche EI-Leistungsniveau steigt ebenfalls
Die bundesstaatliche Mitteilung besagt außerdem, dass für Anträge, die am oder nach dem 28. Dezember 2025 beginnen, der maximale wöchentliche EI-Leistungssatz 729 $ beträgt (und 437 $ für verlängerte Elternzeitleistungen). [14]
5) Das TFSA-Limit bleibt 2026 bei 7.000 $—und das RRSP-Limit steigt auf 33.810 $
Registrierte Konten sind ein wichtiger Bestandteil des kanadischen Steuerplanungssystems, und die CRA hat nun die wichtigsten Grenzwerte für 2026 veröffentlicht.
TFSA-Limit 2026: 7.000 $
Die von der CRA veröffentlichten Grenzwerte zeigen, dass das TFSA-Limit für 2026 bei 7.000 $ liegt. [15]
RRSP-Limit 2026: 33.810 $
Die CRA gibt außerdem das RRSP-Limit für 2026 mit 33.810 $ an. [16]
Denken Sie daran: Ihr persönlicher RRSP-Beitragsraum basiert im Allgemeinen auf erworbenem Einkommen und dem Vorjahresraum, bis zur jährlichen Obergrenze—das „Limit“ ist also die Höchstgrenze, nicht der garantierte Betrag, den jeder einzahlen kann.
Ein Toronto- und Ontario-Aspekt: Auch Ihre provinziellen Schwellenwerte sind wichtig
Während die Bundessteuersätze einen großen Teil der Schlagzeilen bestimmen, hängt Ihr gesamter Grenzsteuersatz stark von Ihrer Provinz ab.
Ontarios Lohnabzugstabellen für 2026 zeigen aktualisierte Provinzschwellenwerte (und erläutern auch Punkte wie die Ontario Health Premium und die Mechanik der Zuschlagssteuer). [17]
Andere Provinzen und Territorien haben ihre eigenen Indexierungsfaktoren und Regeln—und einige indexieren nicht vollständig. Die Lohnformeln der CRA für 2026 vermerken zum Beispiel Manitobas Entscheidung, den Grundfreibetrag und die Schwellenwerte nicht zu indexieren. [18]
Die „Nicht-Satz“-Änderung, die viele Kanadier interessieren wird: CRA-Service-Reformen zur Steuersaison
Fragen Sie Steuerzahler, welche „Steueränderungen“ sich am realsten anfühlen, werden viele nicht mit Grenzsteuersätzen beginnen—sondern mit der Erfahrung, Hilfe zu bekommen, Mitteilungen zu korrigieren und Zugangsprobleme zum Konto zu lösen.
Im Dezember 2025 gab die CRA an, dass sich ihre Erreichbarkeit am Telefon während ihrer 100-tägigen Serviceverbesserungsinitiative deutlich verbessert habe. Der Anteil der beantworteten Einzelanrufe habe sich mehr als verdoppelt – von 35 % auf über 70 %, mit Spitzenwerten von 92 % – unterstützt durch Personalmaßnahmen und neue Tools. [19]
Aber auch Kontrollinstanzen warnen, dass die Geschichte noch nicht zu Ende ist. Das Büro des Steuerzahlers-Ombudsmanns zeigte sich erfreut über Verbesserungen wie den gestiegenen Anteil der beantworteten Anrufe, wies jedoch auf anhaltende Probleme wie Verzögerungen bei der Bearbeitung komplexer T1-Anpassungsanträge hin. [20]
Was sich Steuerexperten als Nächstes wünschen: Golombeks „Wunschliste“ für 2026 und CPA Ontarios Reformvorstoß
Nicht jede große Steuergeschichte ist eine bereits beschlossene Änderung. Manche sind Debatten, die die nächsten Jahre prägen könnten.
Steuerexperte Jamie Golombek – Managing Director, Tax & Estate Planning bei CIBC und langjähriger Steuerkolumnist bei National Post/Financial Post – argumentiert, dass selbst mit der Steuersenkung 2026 Kanadas Steuersystem insgesamt einer tiefergehenden Reform bedarf. In seiner „Steuer-Wunschliste 2026“ nennt er Ideen wie weitere Steuersenkungen, ein Überdenken der Mindestentnahmen bei RRIFs, fortgesetzte Serviceverbesserungen bei der CRA und eine Vereinfachung des Einkommensteuergesetzes (einschließlich einer Neubewertung von „Boutique“-Steuergutschriften). [21]
Der Bericht von CPA Ontario aus dem Jahr 2025, „Tax Reform for Growth in Canada“, betrachtet das Thema unter dem Gesichtspunkt der wirtschaftlichen Wettbewerbsfähigkeit – und argumentiert, dass Komplexität und hohe Grenzsteuersätze Investitionen und Produktivität hemmen können. Er empfiehlt Reformen von der Vereinfachung bis hin zu Änderungen bei der Besteuerung von Kapital und Einkommen in Kanada. [22]
Was ist mit der Kapitalertrags-Einbeziehungsquote im Jahr 2026?
Für viele Anleger und Unternehmer war die größte „Steueränderung 2026“, die sie befürchteten, eine höhere Kapitalertrags-Einbeziehungsquote.
Anfang 2025 kündigte das Finanzministerium eine Verschiebung der geplanten Änderung der Einbeziehungsquote auf den 1. Januar 2026 an, zusammen mit Details wie einem vorgeschlagenen jährlichen Schwellenwert von 250.000 $ für Privatpersonen und einer Erhöhung des Lifetime Capital Gains Exemption (LCGE) auf 1,25 Millionen $. [23]
Aber später, im März 2025, gab das Büro des Premierministers bekannt, dass die Regierung die geplante Erhöhung des Einbeziehungsanteils für Kapitalgewinne absagen werde, während die Erhöhung des LCGE auf 1.250.000 $ für qualifizierte Veräußerungen wie Anteile an kleinen Unternehmen sowie landwirtschaftliches und fischereiwirtschaftliches Eigentum beibehalten wird. [24]
Wenn Sie einen größeren Verkauf oder eine Umstrukturierung planen, ist dies genau der Bereich, in dem es sich lohnt, die neuesten Regeln mit einem qualifizierten Steuerfachmann zu klären – insbesondere, weil Details und Übergangsregelungen genauso wichtig sein können wie die Überschrift.
Eine praktische Checkliste für 2026: Was Kanadier jetzt tun können
Wenn Sie all diese Zahlen in klügere Entscheidungen umwandeln möchten, konzentrieren Sie sich auf die Grundlagen:
- Schauen Sie sich Ihre Gehaltsabrechnung für Januar an. Aktualisierungen bei der Lohnsteuer können sofort sichtbar werden, sobald Arbeitgeber die Tabellen für 2026 (Bund + Provinz) laden. [25]
- Aktualisieren Sie die TD1-Formulare, wenn sich Ihre Situation ändert. Neuer Job, zweiter Job, größere Änderungen bei Freibeträgen oder Änderungen bei den anrechenbaren Beträgen können die Lohnsteuer beeinflussen. [26]
- Planen Sie registrierte Beiträge frühzeitig. Mit einem TFSA von 7.000 $ und einer steigenden RRSP-Grenze kann das Verteilen der Beiträge über das Jahr den Cashflow verbessern und Last-Minute-Fehler vermeiden. [27]
- Erwarten Sie höhere CPP-Abzüge, wenn Sie nahe an den Obergrenzen sind. Änderungen bei YMPE und YAMPE können die Gesamtabzüge verändern, auch wenn Ihr Gehalt real nicht gestiegen ist. [28]
- Wenn Sie ein Besserverdiener sind, achten Sie auf CPP2. Die Einkommensspanne zwischen 74.600 $ und 85.000 $ ist der Bereich, in dem CPP2 im Jahr 2026 gilt. [29]
- Wenn Sie selbstständig sind, planen Sie für beide „Seiten“ des CPP. Die Sätze für CPP und CPP2 unterscheiden sich für Selbstständige und können die Vorauszahlungsplanung beeinflussen. [30]
2026 ist nicht nur ein Jahr mit „neuen Steuerklassen“ – es ist ein Jahr, in dem sich mehrere Anpassungen summieren. Für viele Kanadier wird die tatsächliche Auswirkung davon abhängen, wie diese verschiedenen Faktoren mit ihrer Provinz, ihrem Gehalt und den Steuerplanungsentscheidungen, die sie früh im Jahr treffen, zusammenwirken.
References
1. www.canada.ca, 2. www.canada.ca, 3. www.canada.ca, 4. www.canada.ca, 5. www.canada.ca, 6. www.canada.ca, 7. www.canada.ca, 8. www.canada.ca, 9. www.canada.ca, 10. www.canada.ca, 11. www.canada.ca, 12. www.canada.ca, 13. www.canada.ca, 14. www.canada.ca, 15. www.canada.ca, 16. www.canada.ca, 17. www.canada.ca, 18. www.canada.ca, 19. www.canada.ca, 20. www.canada.ca, 21. www.jamiegolombek.com, 22. www.cpaontario.ca, 23. www.canada.ca, 24. www.pm.gc.ca, 25. www.canada.ca, 26. www.canada.ca, 27. www.canada.ca, 28. www.canada.ca, 29. www.canada.ca, 30. www.canada.ca
